2025年Amy解疑：英退欧后，代扣代缴新规将启，问题多？速览全面解析

随着英国脱欧过渡期的结束，各大平台开始执行英国增值税代扣代缴的相关政策。跨境卖家在新政策实施初期由于对细节了解不足，经常遇到各种问题和误区。为此，沙之星跨境的英国税务师为大家带来了详细的解读。

如果销售的产品不在英国境内，对于大部分货值低于135英镑的产品，海关不再收取进口关税，而是在商品销售时征收增值税。在电商平台销售的产品，卖方被视为应征收增值税，平台负责代扣代缴。对于平台不参与的直接销售，卖方需要注册VAT号码并申报缴纳销售增值税。

卖家需要确定所售商品的销售价值而不是进口报关的价值来计算应缴纳的增值税额。所销售产品的计税金额应该等于寄售产品的总金额。如果所销售的产品是分开单独运输，则应该按照单个销售产品的价值作为计税金额。

具体细节如下：

1. 如果寄售产品总金额小于或等于135英镑的B to C交易：

销售平台（如亚马逊，eBay）必须在销售发生时代扣代缴销项税（VAT）。

平台需要了解产品本身的内在价值，并能按照产品对应的VAT税率计算应缴纳的增值税。

如果存在少交税的情况并且平台不能证明其按照合理的程序和方法准确计算缴纳税金，那么销售平台应负责。

2. 货值小于等于135英镑的“B to B”交易，如果买家在英国境内有注册VAT：

如果能确定买家提供了准确的VAT号码并且适用2021年新税法，那么销售发生时平台/卖家不需要计算或代扣代缴VAT。

英国的买家有责任和义务对其进项税金进行申报，同时可按照正常的VAT抵扣规则用以抵扣其销项税金。

3. 如果寄售产品总价值大于135英镑，则适用普通VAT征收法则。

4. 进口增值税：海关对于货值低于135英镑的产品不再征收进口增值税，但仍然需要按照正常程序报关。

如果销售的产品已经在英国境内，进口产品通过平台进行销售（B to C）：

卖家在进口报关时应承担进口VAT和进口关税。

平台有责任计算缴纳销项VAT，并被视为供应商，有责任对通过其平台达成的销售开具发票并计算缴纳增值税。

海外卖方在将货物出售给买家时，被视为向平台提供零税率的产品，但不需要向平台提供零税率的发票。海外卖方将有资格在英国注册增值税，并收回其在进口货物过程中产生的任何进口增值税。

关于谁需要注册增值税、发票的开具、VAT的记录等问题，都依然适用普通的规则。对于递延账户申请、担保豁免等问题也进行了详细的说明。为了满足条件并成功申请递延账户，公司需要满足一定条件并提供相关材料。对于担保豁免的申请，也有相应的条件和流程。

以上内容希望能对大家有所帮助，建议仔细阅读并了解相关细节以遵守新的税务规定。在过去的三年里，没有任何与您的业务活动相关的严重刑事犯罪记录是一个必要的条件。在您提交申请的那一刻起，过去的三年（或在公司运营期间的更短时间内），您必须持有正净资产（不包括商誉）。

二、公司必须在英国注册成立。如果您是海关的授权经济运营商（AEOC和AEOF），您将有权在延期限额级别上享受担保豁免。这意味着您可以免除部分关税担保。

接下来是关于简化进口增值税会计的申请。这种简化的会计方式可以减少关税延期帐户的担保金额，但请注意，这仅涵盖递延关税，不包括增值税递延。

欧盟新税法实施后，跨境电商卖家更加需要专业的税务服务来确保其合规经营。沙之星团队拥有阿联酋和英国本土注册会计师、ACCA/FCCA会员，以及经验丰富的税务专家团队。他们具备专业的税务知识，可以为您解决各种财税问题。如果您想了解更多税务详情，可以添加客服：shazhixing022，并备注：风口星跨境。

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