跨境电商补办ODI备案的合规疑云

图片来源：图虫创意

近期在服务客户的过程中，我们发现许多企业在海外注册公司后却未进行ODI备案（境外投资备案），这样的做法是不合规的。国内企业在投资海外项目或子公司时，都需要提交ODI备案申请。

关于补做ODI备案的合规性探讨

按照相关规定，正规的流程应是先做好ODI备案，再注册境外公司。若境外公司已注册完成后再进行ODI备案的补做，那么在合规层面，该境外公司可能存在瑕疵。

补做的ODI，对后续融资上市的影响

对于计划融资上市的企业，我们不建议这样做。ODI证书上有核准发证日期，境外公司注册证明书上也有日期，一旦核查，就会发现注册流程的颠倒，这个不合规的瑕疵点在融资上市的高合规性要求下可能会被持续质疑。

有客户询问，如果是通过已做好ODI备案的新注册的境外公司去并购已有的境外公司，这样是否合规？虽然这样操作是可行的，但只会让流程更复杂，并不能从根本上解决在融资上市过程中可能遇到的审核不通过的风险。

实际操作中，这相当于将原有境外公司的股东从大陆公司变更为新设的境外公司，即原有境外公司变成了大陆公司的再投资公司。在进行再投资备案时，也会涉及到原股东和财税账务等历史问题的追溯。原有境外公司仍需要补做ODI备案后，才能进行再投资备案。这样做不仅使手续更加繁琐，成本也会显著增加。而且，ODI备案日期、境外公司注册日期、历史变更记录等都是可查的，这些也会被核查出来，仍然存在后续审核不通过的风险。

合规建议

补做ODI备案以及并购的方式，即使原有境外公司在财税账务等方面没有历史问题，也仍然存在一定风险。后续融资上市是否通过，取决于对企业进行合规尽调的机构是否认可这种操作。大部分上市辅导机构或人员可能不接受这种操作，因为他们需要承担相应责任。鉴于这种情况，最合规的方案是新设一家已做好ODI备案的香港公司，将原有香港公司的业务和商标等转移到新的香港公司，将原有境外公司剥离。

这也提醒我们：

1. 企业合规应提前规划布局，这样可以降低企业合规的成本，提高合规效率。

2. 专业的事情需要找专业的人或机构来做，以避免浪费精力和金钱在错误的路径上。

3. 如有跨境合规需求，请寻求我们的专业服务。

（来源：跨境大脸财）

本文内容纯属作者个人观点，不代表风口星跨境立场。本文经原作者授权转载，转载需获得原作者明确同意。