德国税务解读与税务证书申请流程，卖家无忧经营指南！

最近几个月，中国卖家们被德国税务相关问题搞得心力交瘁。亚马逊、Ebay、Wish等各大电商平台，在德国新修订增值税法案政策出台后，纷纷要求卖家税务合规。一系列动作，如邮件通告、限制FBA仓、封号、封店，让卖家们应接不暇。更糟糕的是，有些卖家找的税务代理无法真正解决问题。

不少卖家考虑放弃德国站，或者将公司战略转向自建站。目前税务市场确实混乱，但任何行业经时间的洗礼后，必然适应市场发展规则优胜劣汰，税务行业也不例外。

在这里，我要提醒各位卖家，随着跨境电商平台门槛越来越高，游戏规则越来越“难玩”，能够生存下来的卖家基本也是相对理性的。他们追求优质服务，而不是简单的低价。在选择税务服务方面，卖家应该“跳出价格看价值，跳出广告看品牌”。

目前解决德国税务问题已是迫在眉睫。但市场上很多卖家对于德国税务问题应该如何操作，还不清不楚。市场上的税务信息不知对错，全不全面。今天我就针对【德国新修订增值税法案政策】实施后，卖家怎样做才能符合德国税局要求和电商平台要求，进行全面的解答，让卖家们把心放下来，也弄个明白。

所在地位于非欧盟地区企业有关依法缴纳增值税义务的说明

以下信息简短介绍德国增值税法。由于法律条律繁琐，这些简短信息并不能取代全部法律条款。如果有任何疑问，建议您找税务顾问进行咨询。

1. 什么是增值税？

增值税是在销售产品时需要交纳的一个税种。增值税是销售价格的一部分，由买方支付。卖方收纳的增值税应如数缴纳给税务机关。

2. 德国增值税税率是多少？

德国的增值税标准税率为19%。例如：一个商家在德国国内销售一双鞋，销售价格为40欧元，那么其中包含了6.38欧元的增值税（33.62欧元的19%，也就是33.62+6.38=40欧元销售价）。

3. 什么样的销售方式应该依法缴纳德国的增值税？

以下销售模式应该缴纳增值税：

1）卖家从位于德国的仓库向德国的买家/收货人销售商品；

2）卖家从位于欧盟其他国家的仓库向德国的买家/收货人销售商品（在此需遵守德国增值税法§3c条有关供货价值纳税下限的规定）；

3）卖家从第三地（欧盟以外国家）向德国的买家/收货人销售商品，前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税。

不在欧盟境内的卖方如果在销售商品过程中需要缴纳德国的增值税，必须要在德国依法进行税务登记。

4. 在何处进行税务登记？

地方税务局（Finanzamt）负责征收增值税，不在欧盟内的卖方由德国指定地方税务局集中管理。

5. 是否还有其他与税务相关的义务？

卖方必须每个月或每季度向税务局提前申报预期收纳的增值税并缴纳相应的增值税。卖方还需要每年申报年度增值税（德国增值税UStG第18款）。通过提前申报预期收纳增值税以及年度申报增值税原则上都需要使用规定的数据表向税务局进行申报。所有与税务相关的单据都必须保存，在需要时必须向税务局缴纳。

提示：如果在德国不依法遵守或违反税法规定，将被处以行政罚款或被刑事追究。

6. 德国新修订增值税法案的要求是什么？

2019年1月1日新修订增值税法案生效。实施最新税务合规法案，德国税务机关要求使用在线市场的卖家注册新的税务证书，以确认卖家是否符合增值税合规要求。它将适用于2019年3月1日起的非欧盟卖家和2019年10月1日起的欧盟卖家。在线市场必须为其平台上任何已注册德国增值税的交易商收取并持有这些证书。如果不这样做，将使市场对卖方的任何未付增值税负责。

在线市场必须持有第三方卖家的详细信息，包括他们的德国增值税交易和税务局证明，证明他们是符合最新的税务事务行为。

7. 收集背景信息有哪些？

该法案将要求在线市场核实卖家是否注册了德国增值税，并收集背景信息，包括：

1）卖家的全名和地址；

2）卖方的税号；

3）证书生效时间；

4）发货地和目的地；

5）销售日期和数量。

8. 德国新修订增值税法案实施后是什么？

德国新修订增值税法案实施后：2019年3月1日起，卖家需要提供以下详细信息上传到在线电商平台。

1. 德VAT税号；

2. 德国税务证书；

9. 如何获取税务证书？

这只是获取税务证书的部分申请材料：

1）您的姓名（名和姓或商业名称）；

2）您的地址；

3）电话号码，传真和邮箱；

4）您是否已经在德国进行税务注册的证明，如您已注册请