德国自发货如何选VAT申请策略：揭秘最新官方文件解读与建议2025

春节前，亚马逊官方给许多卖家发来重要邮件，内容主要是关于德国税务的新规定。邮件指出，对于在德国境内进行自配送或使用亚马逊物流的订单，卖家必须获得德国税务证书，并向亚马逊提供副本。这一消息让许多卖家在春节期间心情沉重，担忧如何应对即将到来的3月1日的截止日期，害怕面临封号关店或停止发货的危机。

德国增值税体系规定，最终消费者需要承担税费。从严格意义上讲，增值税并不是由卖家承担。卖家的义务是代收税款并每月如实向当地税务局申报。

尽管已经多次提及，但出口卖家对于注册和申报德国VAT仍有诸多疑问。广州积特税务组针对卖家近半个月最关心的问题进行了解答。

问题一：谁需要注册和申报VAT？

需要缴纳VAT的销售模式包括：卖家从德国的仓库向德国买家/收货人销售商品；卖家从欧盟其他国家的仓库向德国的买家/收货人销售商品，根据远程销售额制度，如果德国站的年销售额超过10万欧元，则需要注册和申报VAT；卖家从第三地（欧盟以外的国家）向德国的买家/收货人销售商品，前提是卖方或其代理人负责清关报税。不在欧盟境内的卖方，在销售商品过程中如需要缴纳德国增值税，必须依法在德国进行税务登记。

问题二：中国自发货到德国是否需要注册和申报VAT，平台有何要求？

根据德国税局的要求，所有从中国自发货的卖家同样需要承担申请和申报VAT的义务，这与以前低于22欧的自发货小包裹免税的规定不同。官方表态后，亚马逊平台也开始严格自查自发货。

问题三：之前上传的以DE开头的税号是否无效？德国税号有几种？

德国VAT的申请流程需要梳理。德国人的严谨是出了名的，虽然税号种类繁多，但每个税号都有其独特作用。例如，德国本土税号用于缴纳税金；临时税号用于老账号补税，补税后失效；增值税号用于给买家开发票等。但所有欧盟国家中，英国只有一个税号。税务证书是一个完税的证明，证明卖家有如实申报和缴纳税金。亚马逊要求卖家提供这个证书，主要是想向欧盟证明其已经严格要求卖家进行申报和缴纳税金。

问题四：如果德国站被关，会不会影响其他欧洲站点？

据亚马逊官方公众号消息，其他站点并不会因为德国VAT而受到限制。但也有卖家反馈，其英国站正常缴纳VAT税费，却受到德国VAT的影响，已经无法建立发货计划。对于亚马逊的做法，积特税务组认为，亚马逊希望尽可能多的卖家留在德国站合规运营。因为3月1日的期限一到，可能会有大批卖家被清理出场，极大影响到亚马逊在德国市场的运营。官方群发邮件要求所有卖家注册VAT、合规运营也是不得已的办法。

最后提醒各位卖家，距离3月1日还有不到10天时间，请尽快联系你的税务代理人办理德国VAT相关事项。也可联系积特税务组或扫描二维码添加税务顾问微信（请备注：德国VAT）。

（来源：误建的观察员账号）