英国VAT税率概览：申请要点及注意事项2025年版

VAT，全称为Value Added Tax，在英国，其前身是“Purchase Tax”。在1973年，随着英国加入欧洲经济共同体（EEC），同年4月正式更名为“Value Added Tax”。自2011年1月4日起，英国VAT的标准税率从原先的17.5%提升至了现在的20%。

英国VAT税率概览：

标准税率：20%

低税率：7.5%

适用标准税率的条件：

预计未来年销售额超过23万英镑的企业将适用标准税率。

适用低税率的条件：

预计未来年销售额不超过15万英镑的企业可适用低税率。值得注意的是，对于适用低税率申报的企业，在税号生效的第一年将享受1%的折扣，按照低税率6.5%进行申报；自次年起，按照低税率7.5%申报。

注意事项与VAT计算方式：

1. 低税率申报的企业不可以抵扣进项税。

2. 如果商品的成比例小于或高于某一特定值（如售价的2%或超过售价的2%但低于1000欧元），则将按照16.5%的税率进行申报。

3. VAT税费计算方式为：应缴纳的VAT = 销售税VAT - 进口税VAT。其中，进口税VAT的计算公式为：（申报货值 + 头程运费 +关税）× 20%（商家可以在季度申报时将这部分作为抵扣）。进口关税则是通过“申报货值 × 产品税率”计算得出。至于具体的税率，还需根据具体情况来决定，它可以是标准税率，也可以是其它的产品特定税率。

英国VAT注册所需资料：

在申请英国VAT时，需要提供以下资料（需确保资料无水印、高清、完整且未过期）：

1. 对于中国大陆公司，需提供营业执照的原件扫描件；

2. 中国香港公司需提供商业登记证BR、公司注册证明书CR、法团成立表格NNC1的扫描件；

3. 其他国家公司需提供该国的注册公司证明；

4. 法人/个人的护照或身份证原件扫描件；

5. 店铺链接（如为Amazon或eBay等平台，需提供相应的后台信息页面）；

6. 选择提供以下文件中的两种：出生证明/户口本（法人本人页）、结婚证/离婚证（法人本人）、明/租房合同（需我司可提供模板）等；

7. 申请服务信息表；

8. 授权文件的扫描件或照片。

英国VAT的注册时效通常为1-6周。

何时需要申请英国VAT？

对于不同情况的公司，申请英国VAT的条件也有所不同：

公司若在英国境内成立，且在英国有库存或在英国境内的销售额超过VAT阈值（85,000英镑）时需要申请。

对于在欧盟其他国家成立的公司，若在英国有库存或在英国的销售额超出英国的远程销售阈值（70,000英镑）时也需要申请。

对于来自非欧盟国家（如中国）的公司，若在英国有库存或在其他欧盟国家远程销售到本国且年销售额超出该国的远程销售阈值时同样需要申请。

如果您对英国VAT的税率或申请流程有任何疑问，欢迎咨询我们的在线客服或税务顾问，我们将竭诚为您解答。提醒您在处理税务相关事宜时务必谨慎，确保合规合法。以上内容仅供参考，不代表任何特定机构的立场。如有更多问题，请咨询专业人士。