自速卖通欧盟VAT税改后 商家必读要点详解内容汇总指南2025

为了营造一个欧盟境内及跨境欧盟卖家、线上线下商家的公平竞争环境，欧盟对电子商务销售实施了一系列关于增值税（VAT）的新版法规。这些新规定将对销往欧盟27国的商品产生深远影响。新版法规已于2021年7月1日（UTC+2）正式生效。

一、法规解析及平台变化概述

1. 关于150欧元门槛的定义及计算方式

（图片来源：速卖通官方PPT）

商家需注意以下几点：

发货与物流线路调整：对于跨境商家（包括速卖通平台上的商家），需根据新的税改政策调整发货线路。例如，利用菜鸟线上发货渠道可以自动同步IOSS信息，商家无需其他操作。商家也可以选择其他线上发货渠道，但需要提供IOSS号码给物流服务商。

售价维护：除了增值税，商家还需考虑其他税费（如关税、环保税等）的影响。平台上的所有售价将自动加VAT税显示。商家在设置售价时，需确保规则与含税价上线前一致。

二、问题与解答（Q&A）

Q1: 平台代收代缴VAT是从成交金额里扣除，还是买家结算时另外支付？

A1: 在买家支付结算环节，VAT税金是另行支付。

Q2: 运费部分是否需要交VAT税金？

A2: 是的，增值税计算包括销售VAT = （优惠后的商品价格+运费） 收货所在国的VAT税率。

Q3: 150欧指的是申报金额还是客户在速卖通平台上的实际购买金额？

A3: 150欧门槛指的是优惠后的商品价格，不含运费。

Q4: IOSS号码如何获得、使用？

A4: 从2021年7月1日后，商家可在后台[交易]-[税务管理]查看IOSS号码，或者[交易]-[订单]-[导出订单]中查看。个人买家跨境150欧以下的平台代收代缴VAT的订单，使用非菜鸟线上发货渠道时，商家需向物流服务商提供此号码。

Q5: 哪些线上发货渠道可以自动同步平台IOSS信息？

A5: 中国商家的欧盟个人买家跨境s150欧的平台代收代缴订单，使用16条菜鸟线上发货渠道可自动同步IOSS信息。使用非菜鸟线上发货渠道的商家，需要将IOSS号码提供给物流服务商。

Q6: 对于≤∈150的平台跨境已税包裹使用非菜鸟线上渠道，为何需要提供IOSS相关信息？不提供会有什么后果？

A6: 为了保障货品通关，您需要向物流承运商提供IOSS相关信息。若未提供或未正确提供，可能会导致海关二次收取买家增值税VAT，并可能产生清关手续费、延长货件的清关时间，影响买家体验。

Q7: 海外仓的库存已经缴纳过关税和进口VAT，为何平台还要代扣代缴？是否属于重复缴税？

A7: 根据欧盟增值税法规的要求，电商平台对海外仓销售的所有商品有代收代缴增值税（销售VAT）的义务。您在进口环节缴纳的进口VAT可以依法申请退回，不属于重复缴税。具体退税事宜可咨询税务代理。

Q8: 跨境服务费（平台佣金）会受到税改影响吗？

A8: 税金由平台代收代缴，不会从商家账户扣除。商家佣金的计算基于放款金额，因此税改对商家无影响。

（来源：公众号-全球速卖通资讯）

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