出海企业税务合规的重要性及全球税务趋势

对于出海企业而言，税务合规是极为关键的工作。2025年，海外市场税务法规依旧复杂多变，如美国曾出现众多销售税规则和税率的变化，欧盟也有若干增值税的变更。倘若企业未能及时跟进这些变动，便可能面临监管惩处，进而引发商业风险。

为助力您在2025年的出海之路更为顺畅，Stripe对全球最新监管政策展开分析，梳理出五个主要的税务趋势及其可能产生的影响，并一如既往地给出应对之策。

一、税法的覆盖范围更加广泛

税法往往滞后于经济发展与技术进步，在数字商品及服务领域尤为明显。ITEP研究所主任Carl Davis表示：“某些地方的数字下载和流媒体免征销售税，并非立法者认为其应免税，而是在制定法律时这些事物尚未出现。”随着税法将各类新型产品纳入应税范畴，更多税项开始生效，不少公司或许会察觉自身需承担更多纳税义务。

二、简化报税要求

企业对繁杂的报税要求渐感困扰，期望能有更多改进举措。2025年，美国科罗拉多州和路易斯安那州曾被商家起诉，缘由是错综复杂的销售税义务对州际贸易形成阻碍。尽管这些案件仍在审理当中，但此类诉讼可能促使报税要求产生变化，迫使美国税务机关构建更为简化的申报汇缴流程。据最新新闻报道，近期一些地区的税务机关已经开始尝试采用智能化的报税系统，以提高报税的效率和准确性。

三、税率变化

部分政府通过降低税率来抵消供应链中断和通货膨胀的影响。比如，作为反通胀方案的一部分，2025年卢森堡将本年度一般增值税税率（17%、14%、8%）暂时降至1%。然而，并非所有政府都采取这一举措，有些国家计划提升税率以解决潜在的收入赤字问题。例如，新加坡15年来首次提高商品及服务税税率，自2025年1月1日起，将此前7%的税率提高到8%，并预计在2026年再次提升到9%。而泰国和马尔代夫预计也会有类似行动。

四、持续交易控制

通常情况下，企业需按每月、每季或每年的频次进行报税，但某些欧洲税务机关认为这并不足够。他们推行了一种称作“持续交易控制”（Continuous Transaction Controls，简称CTC）的机制，要求企业实时（或近乎实时）呈报其销售数据，以实现实时报税。CTC的一个实例是账单清算模式，此模式适用于B2B交易，由企业在政府平台上登记电子账单。西班牙、法国、意大利和比利时等国家已采用这种方式，且预计会有更多国家跟进。

五、新出台或扩展后的交易市场服务商法律

为简化收税流程并降低逃税现象，越来越多的国家/地区正在制定新的交易市场服务商法律，或扩大现有法律的覆盖范围，以使交易市场服务商为第三方卖家代收代缴税款。例如，从2025年1月1日起，美国符合条件的交易市场必须为卖家收缴州销售税；新西兰要求交易平台从2026年开始负责收取住宿、拼车以及外卖服务的商品和服务税；欧盟“数字时代的增值税”改革提案引入了短租房和网约车平台的税收义务，预计2027年生效。此类做法虽减少了缴税的企业数量，提高了征收效率，但也给交易市场服务商带来了一定困扰，因其需承担收税的责任。

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（编辑：林悦）

（来源：Stripe）

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