跨境电商在沃尔玛、亚马逊等平台税务概览及其影响力：2025年视角

一直以来，许多卖家询问关于注册美国公司后是否需要提交W9税表的问题，特别是在沃尔玛卖家中，开户时必须提交此表格。前段时间，亚马逊要求中国企业和个人注册的账户补交W-8BEN和W-8BEN-E表格，许多卖家在不清楚的情况下提交了这些表格。

为此，我想简单介绍一下跨境电商在美国经营时常见的一些税表，以供参考。

首先来了解一下Form W-9。

W-9表格用于记录卖家的个人或公司税务信息。当买家支付给卖家的金额超过600美元时，买家需要生成1099表格，并将三份分别交给税局、卖家和自己存档。这个表格的作用在于记录税务信息，以便在需要时生成相应的税务报告。W-9表格可以在美国税局下载，需要卖家自行填写并提交给买家，不需要提交给税局。在跨境电商行业中，卖家需要填写并签字后交给亚马逊、沃尔玛等平台，作为每年出具1099表格的依据。填写这个表格只需要卖家提供美国公司税号和公司信息。

接下来是FORM W-8Ben。

W-8BEN适用于非美国税收居民和外国个人卖家，他们需要填写并提交给买家或平台保存。如果卖家在表格中声明，由于中美双边税收协议，已经在中国缴纳了税款，那么平台不会代扣收入的30%作为税款。美国税局最多只能征收中美间的税收差额，从而避免双重征税。如果卖家选择不使用双边税收协议，平台将直接扣除收入的30%给美国税局。如果卖家声明不让平台代扣30%的税款，意味着他们已在中国缴纳过税款。美国税局若要查证，会要求卖家提交中国的缴税证明。

还有W-8BEN-E表格，它的作用与W-8BEN相同，但适用于企业卖家。如果用中国企业注册账户，就需要提交这个表格。

另外还有W-8ECI表格，这是在沃尔玛和Payoneer的提醒下，我发现这可能是目前为止最适合中国卖家的表格。它的作用在于，当外国个人或公司在美国产生有效收入时（不包括被动收入），需要填写并提交给买家或平台的表格。一般情况下，平台不需要预扣卖家税款，所有的缴税责任都在卖家身上。

根据我所了解的信息和一些全球咨询机构的供应商税表提交要求，我归纳了以下建议：

1. 如果是美国企业及个人，填写W9表格。

2. 如果是外国个人，填写W-8BEN表格。

3. 如果是外国企业在美国境内有运营，填写W-8ECI表格；若没有运营则填写W-8BEN-E表格。海外仓FBA仓是否属于境内运营需视具体情况而定。

至于Form 1099K和Form 1099-MISC等其他表格都有其特定的用途和作用对象。各大平台对于美国本土账户的注册审核越来越严格，税务政策也在规范外国卖家在美国本土的经营行为。希望我的分享能帮助大家在财税合规方面做得更好。（来源：北美财税服务）以上内容纯属个人观点，不代表风口星网立场！本文经原作者授权转载，转载需取得原作者同意。