日本消费税インボイス制度对中国卖家的影响及注意事项

（图片来源：图虫创意）

不少跨境卖家对日本消费税インボイス制度表示未能完全理解，也不清楚其对自身的具体影响。本文将为日本跨境电商卖家梳理该制度的相关内容，着重阐述其对中国卖家的影响及需要注意的方面。

（图片来源：日本税务局官网的截图）

2025年10月1日起，日本的合规发票流程制度，即JCT制度和インボイス制度（invoice制度）正式开始实施，主要针对消费税。其实，该制度在过去一两年间已有所提及，只是此前相对宽松。而从本月起，制度开始正式严格执行。此前，卖家开具的请求书较为随意，可按自己的格式宽松填写；此后，则需按照严格规定开具，且重点是需印有“登録番号”。

（图片来源：YouTube日本某档节目的截图）

该制度的主要目的是适应不同商品或服务适用不同消费税率的问题，基准税率为10%，部分生活必需品为8%。同时，它还能促进交易流水的透明化、正规纳税以及电子化管理，使交易过程中的各项税务信息变得有据可循。这与我国早在上世纪九十年代就已开始的金税工程类似，如今我国已进行到金税四期工程。所以，对中国在日本的跨境电商卖家来说，不必过于惊讶，但仍需充分了解该制度对自身的影响。

那么，JCT制度和インボイス制度对日本跨境电商卖家有哪些影响呢？

首先，财税团队的工作量会加大，卖家的成本也会有所增加。其次，不合规的偷税漏税操作将几乎不可能，合理减轻税务压力的方法也变得更为复杂。

对于日本跨境电商本土店铺的卖家，需要注意以下几点：

一是务必重视并遵守インボイス制度。从服务商拿店的卖家应尽快联络服务商合法取得相关信息，通过私下名义申请店铺的卖家要与名义人协商尽快落实。

二是以往行业中店铺整体的所扣税率因能力不同而有所差异。对于从服务商手中取得日本本土店铺的卖家，以前行业中最低的店铺税点曾可做到2.5%，而今后，有能力的服务商通过合理合规的方式，可将税点做到5%，无法解决的服务商，则需按10%纳税。

如果忽略该制度或不执行，会产生一系列问题：

一是店铺可能之前能存活，但之后存活不了一年。若是日本本土店铺，中国卖家和开店铺的日本法人名义人还会产生经济纠纷。

二是近期已有且未来会有越来越多的买家要求带有インボイス制度の登録番号的領収書，类似于国内的正规发票。对于需要开票的买家，他们可通过采购时領収書中所示的消费税部分来抵扣自己的应缴消费税。若卖家没有登録番号（税号）、无法提供，店铺竞争力将急剧下降，会导致越来越多的买家无法成交。

三是インボイス制度或将登録番号变为开店的必须条件。

综上所述，日本跨境电商卖家对该制度应该有了较为清晰的认识。无论是市场行情的变化，还是政策趋势的调整，抱怨、忽视或违规操作都只会让自己陷入困境。而能够在变化中顺利转型并存活下来的卖家，将有机会持续发展，瓜分剩余市场。

最后，祝愿各位日本跨境卖家在新的变化中拥抱新的可能，抓住新的机会，生意兴隆！

（编辑：李华）

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【相关新闻信息】据最新报道，随着全球电商市场的不断发展，各国对于税务合规的要求也越来越严格。除了日本的インボイス制度，其他国家也在加强对跨境电商税务的监管，以确保市场的公平竞争和税收的合理征收。这对于跨境电商卖家来说，既是挑战，也是机遇。只有积极适应并遵守各国的税务规定，才能在全球市场中立足并实现可持续发展。