德国税务解读与税务证书申请流程，卖家无忧应对德国市场税务要求！

近期，中国卖家们在德国税务问题上遭遇了不少困扰。随着亚马逊、Ebay、Wish等电商平台为适应德国新修订的增值税法案政策，对卖家的税务合规性提出了更高要求。一系列的动作包括邮件通告、限制FBA仓、封号和封店，以及要求上传VAT税号和德国税务证书，让卖家们倍感压力。更令卖家们感到困扰的是，有些寻找的税务代理并不能真正解决他们的税务问题。

一些卖家产生了放弃德国市场的想法，认为大不了就不做德国站了，或者选择将公司战略转向自建站。

尽管目前税务市场确实有些混乱，但任何行业经过时间的洗礼后，都会留下适应市场发展规则的优质企业。税务行业也不例外。

在此，我要提醒各位卖家，随着跨境电商平台门槛的不断提高，能生存下来的卖家往往更加理性，他们更注重优质服务，而非简单的低价。在选择税务服务时，卖家应该注重价值而非仅仅看价格，注重品牌而非仅看广告。

当前，解决德国税务问题已经迫在眉睫。许多卖家对于德国税务问题的正确操作方式仍感到困惑，对于市场上的税务信息也感到难以分辨真假。针对这一问题，我将全面解答卖家们在【德国新修订增值税法案政策】实施后，如何符合德国税局和电商平台的要求。希望能让卖家们放下心中的疑虑，明白应该怎么做。

对于非欧盟地区的企业，关于依法缴纳增值税的义务，以下信息提供简洁介绍。由于法律条款繁杂，此简洁信息并不能替代全部法律条款。如有任何疑问，建议咨询税务顾问。

1. 增值税是什么？

增值税是在销售产品时需要交纳的税种，是销售价格的一部分，由买方支付。卖方收取的增值税应如数缴纳给税务机关。

2. 德国的增值税税率是多少？

德国的增值税标准税率为19%。例如，一个商家在德国国内销售一双鞋，如果销售价格为40欧元，那么其中包含了6.38欧元的增值税。

3. 什么样的销售方式需要依法缴纳德国的增值税？

以下销售模式需要缴纳增值税：

1. 卖家从德国的仓库向德国的买家销售商品；

2. 卖家从欧盟其他国家的仓库向德国的买家销售商品（需遵守德国增值税法相关规定）；

3. 卖家从第三地（欧盟以外国家）向德国的买家销售商品，前提是卖方或其代理人负责清关报税。

不在欧盟境内的卖方，如果销售商品过程中需要缴纳德国的增值税，必须在德国依法进行税务登记。

4. 在哪里进行税务登记？

地方税务局负责征收增值税，不在欧盟内的卖方由德国指定地方税务局集中管理。

5. 是否有其他与税务相关的义务？

卖方需要每月或每季度向税务局申报预期收纳的增值税并缴纳相应的增值税。卖方还需要每年申报年度增值税。所有与税务相关的单据都必须保存，以备查账。

特别提示：如在德国不依法遵守或违反税法规定，将面临行政罚款或刑事责任。

针对德国新修订的增值税法案的要求，自2019年1月1日起生效。实施最新税务合规法案后，德国税务机关要求使用在线市场的卖家注册新的税务证书，以确认其是否符合增值税合规要求。该法案适用于2019年3月1日起的非欧盟卖家和2019年10月1日起的欧盟卖家。在线市场必须收集并持有其平台上已注册德国增值税的交易商的详细信息，包括他们的德国增值税交易和税务局证明。否则，市场将承担卖方的任何未付增值税责任。

新法案还要求在线市场核实卖家是否注册了德国增值税，并收集背景信息，包括卖家的全名、地址、税号、证书生效时间、发货地和目的地、销售日期和数量等。自2019年3月1日起，卖家需要上传德VAT税号和德国税务证书到在线电商平台。

获取税务证书的申请材料包括姓名、地址、电话号码、是否已在德国进行税务注册的证明、德国增值税注册ID等。卖方必须按照一定步骤申请税务证明，包括在德国注册增值税、提交完整的Ust TJ表格、向相应德国税务局提交申请表、签发税务证书等。卖家还需要注意税务证书的有效期仅为六个月，之后必须重新申请并上传更新的税务证书。

所有卖家必须在2019年3月1日前完成德国新修改法案的要求，包括上传VAT税号和税务证书到电商平台。对于还没有注册德国VAT税号的卖家来说，时间已经非常紧迫。