2025年跨境电商：税制改革下的机遇与新趋势

2025年4月8日起，跨境电商迎来重大变革，全面征税，税率为11.9 - 32.9%。一时间，跨境电商领域风声鹤唳，从业者们面临巨大挑战，“集体涨价”“血洗”“自掏腰包补贴税费”等呼声此起彼伏。在这股浪潮下，跨境电商从业者迅速调整策略，要么加大投入补贴税费，要么加大投入减少渠道采购。曾经风头无两的跨境电商，似乎瞬间变成了烫手山芋，仿佛即将遭受所有人的负面影响，跌落神坛。然而，事实真的如此吗？跨境电商真的没有未来了吗？

本文作者作为跨境电商从业者认为，从企业经营战略角度来看，此次税制改革实则是一个绝佳的机遇。多数人觉得赛道已拥挤不堪，但实际上距离终点线还有很长的冲刺之路。正所谓环境越危险，机会往往就潜藏其中。大家都在说涨价不好，可对于跨境电商企业而言，其中的好处却不少。

加税并不全然是坏事。首先，履行成本大幅下降。通常人们认为，税费上涨，商品价格必然相应上涨，那些没钱补贴的商家就会遭受价格冲击，加速走向灭亡。但如果改变采购方式，降低履约成本（履约成本主要涵盖采购人员人工成本、仓储和物流配送成本），情况便会截然不同。节省下来的成本能否补贴额外的税收，进而抑制物价过度上涨呢？这取决于货物通过保税仓库的流动情况。

原本，为满足跨境电商的免税条件，跨境电商企业需将单一产品进行单件发货。税制改革后，可在一个包中支持多个部分，如此一来，包装费和人工费便能省下不少。以极品为例，其70%以上的订单来自保税仓，用户平均一次购买2.7件商品。尽管总订单量快速下降，但GMV几乎未受影响。相反，履约成本可节省60%以上。按照税改前客户以100元单价计算（100元以上将征收50%邮政税），税改前的履行成本可占跨境电商商贸GMV的15%以上，其中固定成本包括包装耗材（平均1.5元/单）、物流成本（平均6元/单）、报关费（平均3.5元/单）、仓储运营成本（平均4元/单）。税改后，上述所有履约费用可按原价优惠30%。

举个具体例子，一家年销售额10亿元的保税模式跨境电商企业，税改前的履约成本约为1.5亿元。税改后，若商品原销售价格不变，用户平均单次购买价格购买4件以上，税金为1.19亿，但履约成本可降低至3750万左右，大大节省了公司自身的运营成本。这部分节省的成本可作为税收补贴向用户降价，并调整业务结构，净利润基本能保持不变。

其次，跨境电商可能拥有更多的用户。这主要基于两个原因。其一，代购销售渠道全面崩溃，海购方纷纷转向跨境电商。其二，由于一般贸易平行进口较多，国内外渠道将加大打击力度，这对跨境电商的质量有很大的保证。

跨境电商此前一直深受个人代购的困扰。税改前，个人通关模式是大部分境外货物流入的主要渠道。近期，微信朋友圈火爆的代购被严查，未来，海关总署只会更加收紧政策，游客最多只能购物自用，今年6月1日之后，政策将愈发严格，代购模式将彻底洗牌。女孩子周末去东京、首尔代购然后带一箱东西回来赚回差旅费的时代已经一去不复返，跨境电商成为海外商品低价优质流入的唯一选择。

一般贸易的日韩化妆品多为水货。水货一定掺假的逻辑已不再绝对，假冒产品肯定和销售平台有关，要从销售平台的角度全面杜绝。但国内制假造假受到严厉处罚，内销平台供应商的犯罪门槛也很低。平台一味压低采购成本、追求毛利，最终导致国内快消品线上渠道混乱。这根本上得益于相关部门的审核力度，无论内销平台如何努力，也无法彻底消除。唯一的办法就是不通过一般贸易有任何供货渠道。反观跨境电商，基于国外严厉的打假手段，跨境商品的质量有了最大的保障。

第三，与一般贸易进口模式相比，跨境电商的税费仍然便宜。一般贸易进口货物的综合税率为57%，而跨境电商部分品类的税率仅为11.9%至32.9%，最终的交易价格在所有交易情况下仍然是很有优势的。

从以上分析可以看出，政策影响可以转移价格体系中的成本，但跨境电商还能沿用国内传统电商的经营思路来突破吗？在全球购物环境下，新商业趋势应该是什么呢？笔者认为，未来跨境电商将有以下四个趋势：

1、烧钱拼价格的时代已经结束，消费者体验至上。从京东开始，基于烧钱获取大规模用户、带来巨额现金流的商业逻辑，很难在当今年轻用户更看重的——对价格敏感的基础上赢得新生代消费者的青睐。随着90后消费群体的整体崛起，只有更适合他们的产品和更能代表自身消费主张的消费价值观，才能在新的全球购物环境中赢得用户的青睐。

2、跨境电商零售额占比持续快速增长。目前，一般内贸模式的自营电商日订单量在500万单左右，但目前保税模式的自营跨境电商仅为100万单/日。根据近两年跨境电商发展速度预估，未来3 - 5年，跨境电商订单量至少将与国内自营电商订单量持平。国内快速消费品品牌（御泥坊、韩舒等）和国际品牌（欧莱雅、宝洁品牌等）在中国的销售能力将面临最大危机，跨境电商未来3 - 5年仍有很大发展空间。

3、热销产品时代已经结束，机会在于建立消费者对长尾产品的认知。目前，大多数跨境电商经营思路仍与传统电商保持一致，但核心关键点发生了变化。因此，最终的商业形态也必须做出调整，国内电商抢占线下市场。爆品时代，畅销SKU拉动销量、长尾SKU赚取毛利的逻辑，是建立在国内电商平台主要销售品牌通过大规模上市获得消费者认知的前提下的。但由于政策开放，全球化的商品可以通过跨境电商快速流入。跨境电商公司正在提供没有消费者意识的商品。如果平台一味干预价格体系，各大品类的业务结构仍会趋于雷同。专注于推广爆款产品，只会导致需要继续靠烧钱，无法从提供更多全球好产品的角度来满足用户。

4、全球购重新定义进销存逻辑。商品周转率是整个B2C电子商务的核心指标，直接影响企业的运营效率和现金流的利用效率。国内B2C电商处理滞销商品的传统方式通常是第三方配送或供应商原路退回，在现金流方面效率能够得到更好的保证。但对于跨境电商来说，货物一旦购买并进入保税仓，除了个人消费者购买之外，没有其他渠道可以大规模发货。因此，选品精准度成为跨境电商的核心关注点。全球化在商品供应链体系逐渐成熟的基础上，消费需求后商品的购、销、库存、流通速度的更快提升，成为影响商品周转率的新的重要因素。

总而言之，随着税制改革的全面实施，跨境电商迎来了又一个春天，但只有运营组织的变化才能带来新的商机。徐小平老师有一个观点值得借鉴：控制的背后是商业。

【作者简介：顾军，极品全球购CEO，资深电商及社交媒体从业者。曾就职于京东、乐蜂网多年】