2025年跨境电商税收政策调整影响解析

### 2025年跨境电商税收政策深度剖析 2025年4月8日起，跨境电商税收政策正式落地实施，邮政税也同步进行了调整。相较于以往，跨境电商如今需对商品征收关税，同时在进口环节征收增值税和消费税。税额暂按法定应纳税额的70%征收，并且取消了免税额（原免税额为50元以下），这无疑宣告了跨境电商免税时代的终结。接下来，让我们深入解析一下新政的具体影响。 #### 政策之下：羊奶最低税率11.9%对其他商品价格的冲击 2025年3月24日，财政部等三部委联合发布通知，自4月8日起对跨境电子商务实施税收政策。受此政策影响，众多进口商品价格出现波动，其中乳制品和母婴产品受到的冲击尤为明显。 以进口羊奶为例，按照原来的规定，只要交易金额在500元以上便可免税。然而如今，需征收11.9%的增值税（传统贸易增值税为17%，17% * 70%约为11.9%）。由于乳制品和母婴产品总价大多高于500元，整体税率有所降低。不过，也有部分产品在税收政策实施后更为实惠，比如邮政税率较高的3C家电和个人护发产品，以及无需缴纳消费税的进口服装等。并且，邮政税开征后，政策实施后税率提高了8.1%。 根据税收政策，跨境电商零售进口商品个人年交易限额为2万元，单笔交易限额为2000元。超过限额的，将按往常贸易全额征税。虽然限额内看似没有关税且税收有优惠，但实际上海淘一件商品仍需缴纳增值税和消费税，所以最低税率为11.9%，这使得原来的免税商品彻底成为历史。 此外，每年2万元的交易限额并非适用于所有消费者。经常在海外购物的詹女士就向中新网表示，由于儿子年幼，她时常需要购买进口羊奶和孕婴用品，每年2万元的额度明显不够用。 中国电子商务商会研究中心专家成员唐兴彤在接受中新网专访时指出，交易额限制会对高价值奢侈品的海外购物产生负面影响，这部分外国的订货权也会受到限制。 在跨境电商税收政策落地的同时，邮政税进行了调整，分为三级，税率分别为15%、30%和60%。原来有4个税率，分别是10%、20%、30%和50%。 #### 个人代购：何去何从 消费者对此次跨境电商减税有着不同的看法。唐星彤认为，对于追求品牌公信力的消费者而言，税收政策对他们影响不大，因为海淘的主要动机之一就是保障品质，只要涨价不太离谱，他们依旧会选择海淘。 但唐星彤也提到，一些对价格敏感的消费者可能会将目光转向国内品牌，这有利于提振国内需求，促进供给侧改革，同时也保护了国内品牌。 根据征税政策，个人物品不属于跨境电商零售进口且跨境电商零售进口未提供交易、支付、物流等电子信息的，按照现行规定执行。因此，有分析指出，这对不走跨境电商的个人代购模式影响较小。 也有观点认为，随着跨境电商减税政策的实施，部分税率大幅降低的商品（如羊奶、零食等）代购可能会再度兴起。 风趣海淘CEO任晓宇在接受中新网专访时表示，在海淘发展初期，个人代购十分火爆。随着跨境电子商务平台的发展，其受到了一定压制。“个人代购本就是小规模的个人行为，与平台相比，其购物体验、信誉等方面都存在不足，即便在税收政策实施后，个人代购也很难东山再起。” 唐星彤表示，个人代购能否发展主要取决于其利润空间，后续发展还需时间来检验。“但如果税收政策严格落实，海关查验更加细致，个人代购就很难翻身了。” #### 税率变动：企业面临的挑战与机遇 对于此次减税对企业的影响，唐兴彤认为行业必然会发生动态变化，部分企业的利润空间会被压缩。“但对于资金流动充足的跨境电商企业来说，此次减税不足以对其产生实质性影响。” 易迅环球购相关负责人在接受中新网专访时称，此次减税从运营层面大大增加了易迅的系统和运营成本，新政策的稳定性也影响着业务的逐步发展。“当然，减税实施后，易迅环球购会优化各品类的业务结构，对减税后优势不明显的品类进行适当调整。” 专注母婴市场的跨境电商平台米娅CEO刘楠近日对中新网表示，跨境电商的核心价值在于贸易的效率和全球化，而非税收优惠。“这次减税是为了消除跨境电商未来的大部分不确定性，这对行业来说是一项非常利好的新政策。” 任晓宇也持有类似观点。他表示，税收政策的实施，是对跨境电商作为一种新商业模式的法律认可，同时规范了这个行业，营造了公平竞争的市场环境。 “当然，这也会对一些企业产生影响，尤其是那些不规范的跨境电商平台，受到的冲击会很大。”任晓宇说，“相信很快，会有一些依赖税率‘耍手段’的公司面临淘汰或被迫改变商业模式。” 据了解，在原有的跨境电商领域，不少企业采用“拆分包裹”等形式来满足免税条件。政策实施后，这些“招数”便不再可行。 #### 母婴电商：积极应对新变化 如前文所述，母婴用品受此次减税影响较大。同时，中新网注意到，近期母婴电商动作频繁。以宜寻为例，宜寻孕育发布了三大战略，即品质战略、社区战略和个性化战略。 在品质战略上，宜寻孕婴通过与众多品牌商达成直供合作，从源头上确保产品品质。在社交化战略上，宜寻孕育打造母婴社区“妈妈帮”，建设专家资源库，推出专家视频、活动、社区互动、电子刊物等优质内容，拓展服务领域。同时，宜寻孕婴将开通网店，打造营销闭环。在个性化战略方面，宜寻母婴实现了千人精准营销，同时整合了易迅全系列与儿童相关的产品和资源，实现品类整合。 网易考拉今日公告称，仍有数千亿元的进口羊奶，将维持原税率进行销售。米娅也在3月底宣布战略投资儿童户外游乐品牌优优堂，整合线上线下业务。 易迅商城消费品事业部总裁冯毅在接受中新网专访时表示，随着跨境电商减税政策的实施，总体来看，进口母婴用品的税率确实会有所提高，宜迅孕产将对本次相关产品分类进行梳理。