收到联邦稽查信件应对攻略：美国注册会计师来支招 —— 年终总结2025版

是选择老实缴纳罚款，还是置之不理？

若选择缴纳罚款，除了罚款本身，还有罚款的利息以及一封封难以应对的信件和IRS的密集问讯，这些都可能让卖家倍感压力。而如果选择置之不理，与卖家店铺关联的银行账户很可能会被直接冻结。

那么，有没有一种合规的办法，既可以将罚款降到最低，又能避免账户被冻结的风险呢？

在8月24日的一场闭门分享会上，艾凡咨询的CEO Sheng向在场的卖家分享了税务审查的应对策略。

IRS依托AUR系统中的大数据，根据卖家所填写的行业代码进行数据匹配，以识别纳税人的收入和税收的合理性。如果系统发现任何问题，IRS会通过邮寄、电话或面对面方式进行问询。

Sheng详细解析了邮寄审查和电话审查的案例。

在邮寄审查中，Sheng提到：“IRS非常聪明，他们发出的信件中藏有一些‘狡猾’的细节。”当AUR系统发现异常税表时，系统会自动发送通知，要求纳税人回应。例如，某美国公司收到了关于CP2030的信件，系统认为其提交的1120表格与亚马逊提供的1099-K表格存在较大差异，要求补缴20000多美元的税款。

Sheng解释了IRS的“狡猾”之处：信件中大部分篇幅是让纳税人“同意IRS的决定”，而关于“不同意IRS决定”和“未回复的处罚”的说明仅有寥寥数行。这意味着IRS有意引导纳税人直接同意其决定。

幸运的是，该公司在审查前委托了艾凡咨询作为其代理CFO。收到信件后，Sheng和团队迅速行动，整理了所有财务数据并回信，附上了授权的2848表格并选择了“不同意”选项。为防万一，Sheng还保留了使用FedEx寄出回复信件的证据。

随后的发展中，IRS发来了欠税通知书，但Sheng坚持回复已寄出信件并提供了FedEx送达证据。数月后，IRS确认已收到回复并结束了审查。

在电话审查的案例中，Sheng分享了一封不直接告知罚款金额的信件。这封信留下IRS工作人员的电话号码，要求卖家在一定期限内与其联系。Sheng及时拨打电话并预约了时间。之后按照IRS的要求填写了相关表格。

在数小时的电话审查中，IRS工作人员问了众多问题并要求补充材料。但由于客户财务数据齐全，Sheng在电话沟通后第二天就整理好了所需文件并寄出。仅6天后，IRS回信宣布审查结束。

结合多年的经验以及对跨境电商行业的深入了解，Sheng总结了应对税务审查的注意事项和风险控制重点。她特别强调了在应对稽查时不要“延申”，即将所有财务数据和资料一股脑交给IRS，这可能会让IRS发现更多问题。她还提到自主披露的重要性，建议未进行过提交税表、缴税等合规操作的卖家可选择自主披露或申报税务。

Sheng建议跨境电商卖家在面对IRS的审查时，最好寻求专业机构的帮助。通过专业团队的协助，可以更好地应对税务审查，降低风险并确保合规操作。

（来源：Sheng老师跨境财税）以上内容属作者个人观点，不代表其他机构立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。）