Amy聊跨境：卖家必看详解2025年欧盟超远程销售限额新规

最近许多欧盟跨境电商卖家对远程销售限额和超过远程销售限额的问题感到困惑。为此，本文将为大家带来最专业的解答。

一、欧盟的缴税规则（远程销售法案）

远程销售限额是欧盟针对企业将产品远程销售至其他欧盟国家消费者的销售模式所制定的基本税务规则。每个欧盟国家都有一个对应的远程销售限额。当销售额未超过该限额时，企业只需在产品发出国缴纳增值税。但如果销售额超过对方国家的远程销售限额，则需在对方国家注册税号并申报缴纳税款。例如，如果法国的商品销往意大利且销售额未超过意大利的远程销售限额，则只需在法国缴税；一旦超过意大利的远程销售限额，则需在意大利注册税号并申报缴税。远程销售的限额是针对一个自然年内（从1月1号到12月31号）在欧盟内跨国销售额的额度。如果卖家只想在某一欧盟国家内进行远程销售而不注册该国的VAT，那么建议卖家们注意控制或分流该国的销售额，确保其低于限额。如果商品只卖给本国消费者且仓库在本国，则只需在本国交税并每月进行税务申报。

以下是欧盟七国的远程销售限额与税率：

法国：35,000欧元，税率20%；意大利：35,000欧元，税率22%；西班牙：35,000欧元，税率21%；德国：100,000欧元，税率19%；英国：70,000英镑，税率20%；捷克：1,140,000捷克币，税率20%；波兰：160,000波兰币，税率23%。

二、是否可以放弃某个国家的远程门槛？

各国的核算原则分为“发货国”原则和“收货国”原则两种。远程销售限额是针对发货国原则的。如果选择收货国原则，即意味着放弃远程销售限额的规定。放弃远程限额后，从销往这个国家的第一笔交易开始就需要在这个国家交税。两种原则各有优劣势，卖家需要根据实际情况选择。比如，如果产品是从意大利的亚马逊FBA仓库卖给法国的客户，按照发货国交税原则需要在意大利交税，但如果选择放弃远程门槛并选择收货国原则，则可以在法国交税，从而节省一些费用。

三、远程门槛实时监控的必要性和难度

有些卖家认为只要交了税金就可以不管在哪个国家销售。但实际上这种想法是错误的。如果卖家几个月前就已经超过了意大利的远程门槛但仍然在法国交税，意大利税局会要求补交税款并可能处以罚款。因此实时监控远程门槛是必要的。同时已经缴纳的税款可以申请退回但需要经历一个复杂而漫长的过程所以建议从一开始就合规操作。

四、超过远程销售限额需要多久恢复？

以法国为例如果在一年内未超过法国的远程销售限额那么新的一年将重新开始累积远程销售限额。如果卖家在某一年内超过法国的远程销售限额那么在接下来的一年内需要按照超远程核算税金同时这一年内的销售额仍然会累积。但如果这一年未超过限额则下一年的核算将按照未超远程的方式进行。

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