Amy聊跨境：解读法国VAT卖家常见疑问及解答指导参考大纲新修订·适用期至2025年

在法国注册VAT时，一个显著的差异是需要在当地设置税务代表，这是与英国和德国的主要区别。

在注册法国税号期间，如果收到亚马逊邮件要求上传税号，应该如何处理？会计师可以为客户出具一封说明正在注册税号的会计信，客户只需将此会计信上传到亚马逊后台或其他销售平台，平台会根据情况延后上传税号的时间。

要判断申请的法国VAT是否有效，可以访问法国VAT税号查询网站www.sirene.fr。在此网站上，填写SIREN号（税号后9位）或工商号、公司英文名字都可以查询税号情况，法国税务局每天会更新最新的税号情况。

对于法国应缴的VAT税金，根据法国税局的明文规定，核算时计算出的VAT税金需要四舍五入取整，最终的申报税金为取整后的金额。

如果终止法国销售，是否需要注销VAT账号？不注销会有什么后果？如果停止使用，那么是需要注销的。如果不注销而继续零申报，会引起法国税局的预警并可能导致税务核查。如果长期不注销又不申报，将被列为黑名单，关联账号将无法重新注册法国VAT税号。税务代理有连带责任，因此也不会放任不管。

关于本月因特殊情况无法正常支付税金的问题，法国税局有规定，因特殊原因当月无法正常付款申报的客户，可以先做零申报，下个月再一起付款申报。

关于支付完整的税金至会计师账户中金额减少的问题，这可能是由于客户在支付税金时没有勾选设置手续费。不同银行之间的转账会产生手续费，这个费用会从转账金额中扣除，导致到账金额减少。

税务代表（Fiscal Representative）是卖家与法国当地税局沟通的主要桥梁。卖家必须通过财税代表与税局沟通并进行代理申报。税务代表负责该授权公司与税务相关的事务，例如申请税号、查询备案及纳税申报等。税务代表对授权公司的增值税负连带责任。

法国的VAT申报不可以由跨境卖家自行申报。实行“财税代表制度”的法国，如果非居民纳税人在法国开展交易，则必须进行增值税登记。若非欧盟居民，还必须指定一个法国人作为其增值税代理人，即税务代表。

想知道税务代表是否帮忙代缴了税款，可以查看税务代表申报后的回执以及缴税后的缴税凭证。

申请法国VAT会获得两个税号：一是以8开头的法国本土工商税号（SIRET那一行），二是以FR开头的增值税税号（上面也会有法国本土工商税号）。

如果不补税，法国税局可能会进行罚款。因为税局每年都会查税，所以建议补税。否则，被查到偷漏税不仅要求补缴，还可能有罚金及店铺被封的风险。

对于在法国当地开设公司的卖家是否需要注册法国VAT的问题，如果销售额在免征额以下，则不具备VAT注册义务。但如果存货来源于中国并需要通过清关的情况下，必须注册法国VAT。

税务代表负责提交法国VAT的注册、EORI的注册以及代收证书（税局只会通过邮件或扫描件给财税代表）。同时负责代理申报、代缴VAT以及为卖家的税务承担连带责任等。如果出现逃税、偷税、漏税等问题，税务代表需按照法国相关法律承担相应的责任。